日中经协委托课题摘要
Ⅰ、重点大型国有企业改革的成果和课题
改革开放以来，中国大型国有企业通过不断深化以建立现代企业制度为方向的改革，已基本成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的市场主体，规模实力不断发展壮大，竞争力正在迅速提高。在《财富》杂志上公布的2000年全球500家大企业排名中已有11家。2001年173户中央企业共完成工业总产值10182亿元，实现产品销售收入26535亿元，实现利润1867.5亿元。
一、重点大型国有企业改革取得的成效
1、企业自主权基本得到落实。国务院颁布的《全民所有制工业企业转换经营机制条例》所明确生产计划权、产品购销权、定价权、资金使用权、工资奖金分配权、兼并联合权、劳动人事权、投资权、外贸进出口权、外事外汇权、对外担保权的经营自主权已基本落实到位，在合并纳税权、境外融资权等方面，也有了较大进展，国家基本不再对企业的生产经营活动进行具体的干预。
2、现代企业制度建设取得较大进展。按照建立“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度的要求。产权制度改革迈出重大步伐。到2001年上半年末，母公司已按《公司法》改制的企业集团改制面达到73.7％，股权多元化的有限责任公司和股份有限公司成为改制的主要形式，使集团的管理和发展初步建立在以产权为纽带的基础上，为企业结构调整创造了条件。政企分开取得重大突破。军队武警部队和政法机关不再经商办企业,中央党政机关与所办经济实体和所管理的直属企业已经脱钩,
地方党政机关与所办经济实体和所管理企业的脱钩工作也已基本完成，政府职能转变步伐加快，政府与企业的权责基本明确，干预企业生产经营活动的情况明显减少。管理科学迈出重大步伐，成本管理水平有了显著提高，企业管理信息化得到了高度重视。
3、资产重组和结构调整取得较大进展。企业的重组力度加大，兼并收购活动也日趋活跃，行业垄断格局正在打破，集约化程度和国际竞争能力大大提高。企业技术改造投入增加，在冶金、纺织、石油化工、机械等行业，企业的技术装备水平明显提高。技术创新能力增强，在重点行业、重点企业、重点产品和工艺、重大技术装备上取得重大技术突破，部分接近或达到同期国际先进水平。
4、积极稳妥实施减员增效、下岗分离和实施再就业工程。建立了下岗职工基本生活保障制度、失业保险制度和城镇居民最低生活保障制度三条保障线，国有及国有控股企业集团从业人员由1999年的2155万下降到2001年上半年的2012万人。
5、企业融资环境改善，筹资手段增加。实施“贷改投”和基本建设基金本息余额转为国家资本金的办法，解决了一批企业的历史负债。在股票发行中重点支持关系国民经济命脉、具有经济规模、处于行业排头兵地位的国有大中型企业，对改革与发展起到了积极的促进作用。从1999年开始，国家结合国有商业银行集中处理不良资产的改革，对产品有市场、发展有前景、技术水平先进、管理基础好、领导班子强，由于债务负担重而陷入困境的部分国有大中型企业实施了债转股。此外，国家对大型企业实行了主办银行制度和银行授信额度管理，企业资产负债率明显下降。
6、企业劳动人事分配制度改革逐步深化。许多大型企业实行了公开竞聘、量化考核的人事制度改革，以落实全员劳动合同制为基础的劳动用工制度改革和向贡献倾斜、向人才倾斜的分配制度改革，初步形成了经营管理者能上能下、人员能进能出、分配能多能少的机制。企业管理人员和员工素质得到明显提高，产品开发能力和市场竞争能力大大增强。
7、坚持从实际出发，努力减轻企业负担。在分离企业自办的中小学、医疗卫生机构及其他生活后勤单位等方面做了有益的探索。通过不断地深化大企业的改革，中国国有大企业经营机制发生了较大变化，竞争力明显提高。
重点大型国有企业在改革和发展中取得较大成效的同时，仍然面临不少的困难问题。政企分开还有不少工作要做。在民航、铁路、港口、邮政、银行、电力、供气供水等垄断性公益性行业政企不分的问题还比较突出。企业总体水平不高,在行业之间、地区之间分布不均衡，尤其是与国外大型企业存在较大差距，机械、化工、煤炭等行业企业亏损严重。企业债务负担过重，1999年，仍有54.4%的企业集团债务负担过重，资产负债率在80%以上的占18.4%。社会负担过重，特别是以养老、医疗、住房为主要内容的职工社会保障和社会福利职能，使企业不堪重负。企业基础管理薄弱，规章制度不落实，生产秩序和工作秩序混乱，各项标准定额不全或指标水平落后。企业同时还面临较大的外部挑战，国内基本结束了长期供给短缺的局面，大量产品供大于求，生产能力过剩；中国经济已日益融入全球经济一体化，国际经济对国内大企业的影响日趋密切。这些矛盾和问题积之日久，成因复杂，已成为影响国有企业改革和发展，甚至影响整个国民经济发展和社会稳定的突出问题。
二、导致重点大型国有企业产生上述困难和问题的原因是多方面的
一是国有资产管理体制不合理，所有者缺位问题比较严重，国有资产管理部门本身缺乏监管和运营国有资产的内在动力。企业内部治理结构不完善，“新三会”和
“老三会”之间的权力划分尚未有明确的制度安排。二是国有经济布局不合理，一些不需国有经济进入的领域，国有经济也大量进入，而在交通、能源、城市公用设施等一些需要国有资本优先进入的领域，国有经济发展严重不足。三是企业组织结构不合理。绝大多数企业规模过小，产出水平低；企业“大而全”、“小而全”，自成体系，专业化协作水平低，产业集中度低，资金和技术投入分散。四是国家长期对国有企业缺乏资本金投入，企业的生产经营和技术改造只能向银行大量举债，从而导致企业资产负债率不断上升。五是管理体制不顺。大多数是先有“儿子”后有“老子”，带有较浓的行政色彩，也有的是由行政性公司翻牌而来的，因而在管理上存在较大难度。六是不少企业管理体制比较僵化，激励和约束机制不健全，母子公司体制不健全，没有建立起完善的竞争机制。
三、针对重点大型国有企业存在的问题，改革的基本思路
一是加快国有经济的战略性调整和改组。坚持有进有退，有所为有所不为。国有经济需要控制的行业和领域主要包括：涉及国家安全的行业，自然垄断的行业，提供重要公共产品和服务的行业，以及支柱产业和高新技术产业中的重要骨干企业。其他行业和领域，可以通过资产重组和结构调整，集中力量，加强重点，提高国有经济的整体素质。极少数必须由国家垄断经营的企业，在努力适应市场经济要求的同时，国家给予必要支持，使其更好地发挥应有的功能；竞争性领域中具有一定实力的企业，要吸引多方投资加快发展；对产品有市场但负担过重、经营困难的企业，通过兼并、联合等形式进行资产重组和结构调整，盘活存量资产；产品没有市场、长期亏损、扭亏无望和资源枯竭的企业，以及浪费资源、技术落后、质量低劣、污染严重的实行破产、关闭。
坚持“抓大放小”。要着力培育实力雄厚、竞争力强的大型企业和企业集团。
二是建立和完善现代企业制度。继续推进政企分开。政府对国家出资兴办和拥有股份的企业，通过出资人代表行使所有者职能，按出资额享有资产受益、重大决策和选择经营管理者等权利，对企业的债务承担有限责任，不干预企业日常经营活动。按照国家所有、分级管理、授权经营、分工监督的原则，逐步建立国有资产管理、监督、营运体系和机制，建立与健全严格的责任制度。对国有大中型企业实行规范的公司制改革。明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，形成各负其责、协调运转、有效制衡的公司法人治理结构。除极少数必须由国家垄断经营的企业外，要积极发展多元投资主体的公司。面向市场着力转换企业经营机制，逐步形成企业优胜劣汰、经营者能上能下、人员能进能出、收入能增能减、技术不断创新、国有资产保值增值等机制。
三是加快企业技术进步。以市场为导向，用先进技术改造传统产业，围绕增加品种、改进质量、提高效益和扩大出口，对重点行业、重点企业、重点产品和重大先进装备制造加大技术改造投入，并向老工业基地倾斜。对于有市场、有效益、符合国家产业政策的技术改造项目，给予贷款贴息支持；对这类技术改造项目的国产设备投资，实行税收鼓励政策。充分利用国内外资本市场筹集资金，支持企业技术改造、结构调整和高新技术产业发展。实施促进科技成果转化的鼓励政策，积极发展技术市场。继续采取加速折旧、加大新产品开发费提取、减免进口先进技术与设备的关税和进口环节税等政策措施，鼓励企业进行技术改造。
四是改善资产负债结构和减轻企业负担。区别不同情况，有步骤地分类加以解决。增加银行核销呆坏账准备金，主要用于国有大中型企业的兼并破产和资源枯竭矿山的关闭，并向煤炭、有色金属、军工等重点行业倾斜。对一部分产品有市场、发展有前景，由于负债过重而陷入困境的重点国有企业实行债转股。符合股票上市条件的国有企业，通过境内外资本市场筹集资本金，并适当提高公众流通股的比重。非上市企业经批准，可将国家划拨给企业的土地使用权有偿转让及企业资产变现，其所得用于增资减债或结构调整。具备偿债能力的国有大型企业，可在国家批准的额度内发行企业债券，有的经批准可在境外发债。分离企业办社会的职能，切实减轻国有企业的社会负担。
五是建立与市场经济相适应的机制。鼓励有条件的国有企业实行主辅分离、转岗分流，创办独立核算、自负盈亏的经济实体，安置企业富余人员，减轻社会就业压力。加快社会保障体系建设，依法扩大养老、失业、医疗等社会保险的覆盖范围。加快投融资体制改革，建立投资风险约束机制，严格执行项目资本金制度和项目法人责任制，做到谁决策谁承担责任和风险。按照企业的特点建立对经营管理者培养、选拔、管理、考核、监督的办法，并逐步实现制度化、规范化，积极探索适应现代企业制度要求的选人用人新机制。
六是加强和改善企业管理。加强企业发展战略研究，提高决策水平。搞好风险管理。健全和完善各项规章制度，搞好成本管理、资金管理、质量管理。广泛采用现代管理技术、方法和手段。
Ⅱ、朝着建立现代企业制度的政策
回顾中国重点大型国有企业改革和发展的历程，其政策体系发端于二十世纪80年代初期，形成于二十世纪90年代，具备比较完整的政策始于2000年后。
推进政企分开的政策主要集中在《关于中央党政机关与所办经济实体和管理的直属企业脱钩有关问题的通知》和《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）》中，最基本的政策点就是政府不干预企业的日常经营活动。
探索国有资产管理的有效形式的政策主要体现在《国有企业财产监督管理条例》和《国有企业监事会暂行条例》，政策核心是对国有资产实行国家统一所有、政府分级监管、企业自主经营的体制。
实行公司制改革政策主要体现在《公司法》。该法对公司制改造、法人治理结构、经营者激励与约束、监事会的职能等方面提出了明确的要求。《关于深化大型企业集团试点工作意见的通知》在此基础上进一步明确了以资本为主要联结纽带的母子公司体制。
转换企业经营机制的政策比较分散，在《公司法》、《关于发展具有国际竞争力的大型企业集团的指导意见》、《企业破产法》、《劳动法》、《国有大中型企业建立现代企业制度加强和改善管理的基本规范》、《全民所有制工业企业转换机制条例》等政策法规中都有涉及。
为建立现代企业制度创造良好外部环境的政策主要体现在《关于切实做好国有企业下岗职工基本生活保障和再就业工作的通知》、《关于进一步推进国有企业分流办社会职能工作的意见》、《关于进一步深化国有企业住房制度改革加快解决职工住房问题的通知》、《关于实施债权转股权若干问题的意见》、《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》、《失业保险条例》等政策法规中。
Ⅲ、加入WTO给中国重点国有企业带来的冲击
一、国有企业参与国际竞争的主要障碍
中国经济与世界经济的相互融合，给中国的重点国有企业带来严峻的挑战，突出反映在体制、技术和管理等方面。
1、体制束缚。一方面，受传统思想和现行管理体制的影响，政企分开问题始终未能根本解决。另一方面，重点国有企业对政府部门的特殊扶持也存在较强的依赖性。
2、技术依赖。企业自主创新能力不够，对国外技术的选择和运用、消化吸收受到很大影响，很多企业产生了对国外技术的严重依赖。据调查，国有大型企业中有56.34%认为在技术上与国外同行一流企业相比存在很大差距，认为具有优势的只占1.41%。
3、管理落后。在战略管理、产品开发、资本经营、市场营销、成本控制、人力资源管理、信息化等方面落后于发达国家的大型企业。有50.7%的国有大型企业认为在管理上与国外差距很大，认为具有优势的只占1.41%。
二、不同产业国有企业面临的挑战
据调查，国有大型企业中29.58%认为入世后对竞争性产业的企业冲击最大，有47.89%认为对垄断性产业的企业冲击最大，有22.54%认为对公共服务性产业的企业冲击最大。
1、竞争性产业。中国的竞争性产业主要集中在一般工业和分销服务业。在一般工业领域中重点国有企业的竞争优势已逐渐丧失。加入WTO后，有相当部分现有国有独资或控股企业会选择退出这类行业，个别规模巨大的企业将选择扩大联合（包括吸收国外资本）的方式。
开放分销服务领域，不仅对中国国有流通企业商品流通和销售渠道的传统方式形成冲击，而且会因市场品种、营销方式、技术手段的变化，使大部分国有流通企业无从下手。“入世”后，由于外贸经营权的进一步开放，国有流通企业在外贸的垄断优势甚微，在内贸的主导能力上也很难单打独斗地去与国外跨国流通集团抗衡。
2、垄断性产业。目前，中国的垄断性产业除了国防工业外，最为突出的是电信业、金融业、保险业、铁路运输业、民用航空等。从市场开放度看，电信业基本上由重点国有企业所垄断。中国4家重点国有电信公司虽然不会受到国外电信公司的直接冲击，但并不意味着中国现有电信企业有足够的竞争能力可以迎接国际竞争的挑战。国有银行的垄断地位进入了取消的过程，市场竞争向纵深展开。现有四大国有商业银行的机构规模肯定将会被精简，银行从业人员下岗现象就会普遍化。同时，人才流失又会使中资银行的相对竞争地位恶化。国有保险公司最大的挑战是如何加快改革、转换机制，提高参与市场竞争和开展国际合作的能力。铁路的最大挑战是实行政企分开。高负债和效益不佳一直困扰着中国国有民航企业，重组后三大公司能否提高各自的市场竞争能力还有待于各公司深化改革和进行科学管理。
3、保护性产业。一汽、二汽、上汽等国有汽车企业在产品开发能力、制造水平、生产规模、成本、市场营销及售后服务、管理水平等方面还与国外著名汽车制造企业间存在较大差距。石油石化三大公司经营环境主要有以下3个变化：一是减让关税。二是取消非关税壁垒。三是逐步放开分销服务。对石油勘探开发业务的总体影响相对较小，对天然气开发利用业务的影响居中，对炼油化工、油品分销和石油工程技术服务业务的影响最大。
4、公共服务性产业。这类产业将受到一定影响，但冲击不大。未来的发展方向是推动这类国有企业向股权多元化方向发展，包括引入国外资金。同时，广泛借鉴国外的经营与管理经验。
三、国有企业提高国际竞争力的基本思路
1、实施战略性调整。一方面，培育和发展一批具有战略意义和国际竞争能力的大型企业集团，保障国民经济的稳步发展和积极参与国际分工与合作；另一方面，优化国有资产存量及分布，使国有资本向关系国家经济安全的战略性物质生产部门、重要的资源采掘业、与人民生活关系密切的社会公共产品生产部门和具有自然垄断性或公益性的公用事业等保障领域集结，逐步退出一般性的竞争领域。
2、加快技术进步。一是大力开展技术创新，培育核心竞争能力。二是要加快技术改造。三是开展引进技术的消化吸收，使引进技术发挥更大的效应。
3、提高科学管理水平。关键是加强企业基础管理，积极推进企业信息化建设。
4、加强政策引导。一是要解决企业办社会的负担。二是逐步统一国内税收政策。三是加强法制建设，规范企业行为。四是继续调整政企关系，减少政府对国有大型企业的直接干预。
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